Calcular o Prazo Médio de Recebimento (PMR) é essencial para qualquer empresa que busca manter um fluxo de caixa saudável e garantir a sustentabilidade financeira. O PMR mede o tempo médio que uma empresa leva para receber os pagamentos de seus clientes após realizar uma venda. Compreender e gerenciar esse indicador permite que as empresas planejem melhor suas finanças, identifiquem possíveis gargalos e melhorem suas estratégias de cobrança.

Segundo um levantamento feito pela Serasa Experian, o nível de endividamento das empresas no país, em 2021, chegou a um patamar nunca antes visto: 57,9%. Isso indica que mais da metade dos recursos financeiros da empresa está comprometida com obrigações de pagamento, como empréstimos, financiamentos ou outras formas de dívida. Isso claramente pode afetar a capacidade das empresas de realizar investimentos, pagar fornecedores em dia e contratar novos funcionários.

Esse problema pode ser ainda mais potencializado quando o negócio trabalha com prazos médios de recebimento longos. Se a maior parte dos recursos está comprometida com pagamentos de dívidas, e não há uma boa gestão de recebimentos, as dívidas podem se tornar uma bola de neve, mesmo com vendas altas.

Por isso, é essencial saber calcular o prazo médio de recebimento, adotando estratégias inteligentes para garantir um equilíbrio saudável no fluxo de caixa. Continue a leitura e saiba mais sobre esse importante indicador.

O que é prazo médio de recebimento?

Prazo médio de recebimento (PMR) é uma métrica financeira que indica o tempo médio que uma empresa leva para receber pagamentos de seus clientes após a realização de uma venda. Esse indicador é crucial para a gestão do fluxo de caixa, pois ajuda a empresa a entender quanto tempo, em média, o capital está imobilizado em contas a receber.

Por exemplo, digamos que a empresa fez uma venda no dia 1º do mês no valor de R$ 500 reais, mas vai receber esse valor apenas no dia 16. Então, o prazo de recebimento é de 15 dias. Mas como a média pode ser calculada e como isso pode ser ajuda na prática para o negócio. Entenda melhor esse processo.

Como calcular o prazo médio de recebimento?

O cálculo do prazo médio de recebimento pode ser feito a partir de três passos básicos. Veja só.

Coleta de Dados Necessários

Para calcular o PMR, é crucial coletar dados precisos e atualizados. Os principais dados necessários são:

• contas a receber: o valor total das vendas a crédito que ainda não foram pagas pelos clientes. esses dados podem ser obtidos através do sistema de contabilidade da empresa ou relatórios financeiros mensais;
• receita de vendas: a receita total gerada pelas vendas durante o período de referência escolhido. isso inclui todas as vendas, independentemente de já terem sido pagas ou não.

A precisão dos dados é fundamental. Portanto, é recomendável revisar regularmente as contas a receber e as receitas de vendas para garantir que refletem a realidade financeira da empresa.

Identificação dos Períodos de Referência

Definir um período de referência consistente é um passo importante no cálculo do PMR. Os períodos comuns incluem mensal, trimestral ou anual, dependendo da natureza do negócio e da frequência das transações.

Para empresas com alta rotatividade de estoque, um período mensal pode ser mais adequado, enquanto empresas com ciclos de vendas mais longos podem preferir um período trimestral ou anual.

Passo a Passo para Calcular o Prazo Médio de Recebimento

A fórmula básica para calcular o PMR é:

• PMR = Contas a Receber × Período ÷ Receita de Vendas

Nesta fórmula:

• contas a receber é o valor total das contas a receber da empresa em um determinado período;
• período normalmente é considerado um ano (365 dias), mas pode ser ajustado conforme necessário;
• receita de vendas é a receita total gerada pelas vendas durante o mesmo período.

Vamos a um exemplo prático. Se uma empresa possui R$ 500.000 em contas a receber e uma receita de vendas de R$ 2.000.000 em um ano, o cálculo do PMR seria:

• PMR = 500.000 × 365 ÷ 000.000
• PMR = 91,25 dias

Isso significa que, em média, a empresa leva cerca de 91 dias para receber o pagamento após realizar uma venda. Para períodos menores, como um trimestre, basta ajustar a fórmula:

• PMR = Contas a Receber × 90​ ÷ Receita de Vendas

Dado o exemplo:

• Contas a Receber: R$ 500.000
• Receita de Vendas (trimestral): R$ 2.000.000 ÷ 4 = R$ 500.000

Substituindo os valores na fórmula:

• PMR = 500.000 × 90 ÷ 000 = 90 dias

Portanto, o Prazo Médio de Recebimento para esse trimestre é de 90 dias. Isso significa que, em média, a empresa leva 90 dias para receber o pagamento após a venda.

Qual a importância do prazo médio de recebimento na gestão financeira?

O PMR tem um impacto direto no fluxo de caixa de uma empresa. Um PMR elevado pode indicar problemas na política de crédito ou ineficiência na cobrança, resultando em menos capital disponível para operações diárias e investimentos.

Por outro lado, um PMR baixo sugere que a empresa está recebendo pagamentos rapidamente, o que é positivo para a liquidez e capacidade de cumprir com suas obrigações financeiras.

Como melhorar o Prazo Médio de Recebimento?

Digamos que você tenha calculado o PMR do seu negócio e verificou um índice elevado. Que caminhos podem ser feitos para melhorar os resultados? As empresas podem adotar várias estratégias para reduzir seu PMR. Veja algumas delas.

Políticas de crédito rigorosas

É preciso avaliar a capacidade de pagamento dos clientes antes de conceder crédito. As políticas de crédito estabelecem diretrizes claras e critérios para determinar as condições necessárias à concessão de crédito. Algumas condições que podem ser avaliadas incluem:

• estratégias para evitar a inadimplência, como lembretes de pagamento e negociações;
• informações os clientes devem fornecer e como a análise será conduzida;
• definição de termos e condições para a concessão de crédito. Isso inclui limites de crédito, prazos de pagamento, taxas de juros e critérios para suspensão do crédito.

Descontos para pagamento antecipado

Ofereça incentivos para clientes que pagam suas faturas antes do vencimento. Assim, você dá fortes motivos para que pagamentos sejam feitos antes do prazo, enriquecendo o fluxo de caixa.

Eficiência na cobrança

Implemente sistemas automatizados de cobrança e lembrar os clientes das faturas pendentes. Ferramentas como software de gestão financeira também podem ajudar a monitorar as contas a receber e identificar rapidamente quaisquer atrasos. Mesmo que essas plataformas envolvam custos adicionais, normalmente é um gasto que se paga pela prevenção da inadimplência.

Calcular e monitorar regularmente o Prazo Médio de Recebimento é vital para uma gestão financeira eficaz. Ao entender quanto tempo, em média, leva para receber os pagamentos, as empresas podem tomar decisões mais informadas sobre políticas de crédito e estratégias de cobrança. Implementar boas práticas para reduzir o PMR não só melhora o fluxo de caixa, mas também fortalece a saúde financeira geral da empresa.

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